Какие налоги платит обычный россиянин? Подробная инструкция по налоговым декларациям в России

«Заплатил налоги — спи спокойно», — это словосочетание слышал, пожалуй, каждый. Однако на практике мало кто знает, как и когда заполнять налоговую декларацию. Тем не менее такая необходимость может возникнуть у любого россиянина. И тут возникает вопрос: какие именно налоги платит гражданин? Издание «Умный журнал» составило подробный гайд для тех, кто хочет разобраться в налоговом вопросе. 

Что такое налоговая декларация?

Налоговая декларация — одна из основ системы налогообложения. Данным документом налогоплательщик уведомляет государство о своей собственности, своих доходах и расходах, своих льготах и многом другом -  то есть обо всём, что может служить основанием для исчисления и уплаты налога. В декларации нужно самому рассчитывать сумму налога, и она подается по каждому из налогов в отдельности.

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию?

Хотя закон и говорит, что по общему правилу все налогоплательщики обязаны подавать декларацию, он же устанавливает некоторые исключения — и именно в эти исключения попадает большинство обычных людей.

Самый распространенный налог, который платят практически все, — НДФЛ (налог на доход физических лиц). Это те самые 13%, которые мы платим из своей зарплаты. Если вы работаете по трудовому договору, то этот налог высчитывается работодателем при каждом получении зарплаты, а значит, уведомлять государство попросту не о чем.

Еще один налог, который вам нужно платить, — это налог на имущество физических лиц (например, если у вас приватизирована квартира) и транспортный налог (если у вас в собственности машина). Оба этих налога уплачиваются на основании уведомления — то есть не вы уведомляете государство в декларации, а государство должно напоминать вам о необходимости заплатить. Точно так же дело обстоит и с налогом на земельные участки (земельным налогом).

Какие другие налоги существуют в России?

Если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, организуете юридическое лицо, сами являетесь  работодателем, то список налогов становится побольше. Правда, в таком случае лучше обратиться к профессиональным юристам, которые подскажут, что и когда платить (а также помогут оптимизировать налоговую нагрузку).

Для обычного же человека необходимость подачи декларации может возникнуть в связи с тем же самым пресловутым НДФЛ — в том случае, если доход вы получили не в виде зарплаты по трудовому договору.

Задекларировать вам придется доходы, полученные от продажи имущества (но только в том случае, если оно находилось в вашей собственности сравнительно недолго — менее трех лет; а если это недвижимость, купленная по договору, то менее пяти лет). Декларации подлежат доходы от источников, находящихся за пределами РФ (если вы не военнослужащий, который несет службу в зарубежном гарнизоне).

Еще одна ситуация — если вы стали наследником великого писателя, художника, ученого, изобретателя и т. д. и т. п., то вам придется озаботиться декларированием всех доходов, полученных за использование его интеллектуальной собственности. Необходимо поделиться с государством и доходами, полученными от кого-то в дар. Правда, этот кто-то не должен быть вашим близким родственником (в соответствии с законом, к таким относятся супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры).

Подарки от родственников налогами не облагаются. Также не облагаются налогами подарки от кого угодно в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей и паёв.

Если вы выиграли в лотерею, то тоже должны будете заплатить налоги. Также декларировать нужно все доходы, полученные за работу по гражданско-правовым или трудовым договорам (например, при официально оформленной аренде жилья).

И даже на самую обычную зарплату придется подать декларацию, если ваш нерадивый работодатель по какой-то причине не удержал с нее законные 13% (правда, он обязан уведомить вас об этой необходимости).

Как мне подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ?

Во всех вышеперечисленных случаях подается декларация по форме 3-НДФЛ. Подается она не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения доходов. (То есть, если вы получили доход в 2017 году, то декларацию об этом должны предоставить не позднее 30 апреля 2018 года).

Подать декларацию можно на бумажном носителе в подразделение ФНС по месту жительства. Также можно подать декларацию в электронном виде. Для этого ее необходимо подтвердить квалифицированной электронной подписью или подать через официальный сервис ФНС - Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Также на портале ФНС выложена программа “Декларация”, помогающая сформировать документы по форме 3-НДФЛ, и несколько других вспомогательных программ.